当前位置:首页 > 财务处 > 规章制度

单位财务管理规章制度
字体【 】 【编辑日期:2012-6-28】 【来源:学院主站】 【作者:段茂丽】 【 关 闭 】


    第一章 总  则
    第一条 为加强财务管理,根据现行《会计基础果果斗地主规范》和国家有关法律、法规及财务制度,结合本处具体情况,制定本制度。
    第二条 财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障果果斗地主需要,量人为出。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。
    第三条 我单位财务管理果果斗地主适用本制度并依照本制度执行。
    第二章 内部财务控制制度
    第四条 本单位实行“统一领导,归口分级管理”的内部财务控制制度。处领导班子是本单位财务果果斗地主的领导集体,对单位财务果果斗地主负有领导责任。
    第五条 财务果果斗地主实行院长负责制,院长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。处领导班子明确处长负责本单位的财务审批果果斗地主,重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。
    第六条 单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核;财务处内部要认真落实会计岗位不相容制度(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等)。
    第七条 坚持会计人员持证上岗制度,严密内部牵制手续,实行印鉴与支票分开保管,严禁由一人全程包办会计事项的支付业务,支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。
    第八条 严格遵守银行现金管理制度,通过银行收支款项,不得坐支现金。按月核对银行存款,盘点库存现金,日清月结,确保账实相符。
    第九条 接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项,事前必须向纪检监察人员通报,接受他们的督促和检查。
    第十条 财务处统一扎口管理本单位票据,明确专人负责票据的管理果果斗地主,严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据;票据所收款项要严格执行“票款分离”制度.

    第十一条 单位财务支出实行分类审批制度:
    日常财务支出事项:各项支出必须先申请,经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名,经财务主管审核后,报院长审批。
    重要、大额的财务支出事项,经领导班子集体研究后,财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核,再报院长审批。
    第十二条 重要财务支出决策事项的具体项目包括:固定资产、政府中心果果斗地主、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。
    固定资产:需经领导班子集体研究,
    第三章 财务公开制度
    第十三条 推行财务公开,提高财务收支透明度,坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。

    第十四条 财务公开的内容:资产的购置、处置、出租、出借情况,一次性发生的大额财务支出事项,接受其他单位的捐赠事项,财务收支执行情况,招待费、招商经费、交通费等重要支出情况,奖金福利的分配和发放情况,与其他单位发生的借贷往来情况。
    第十五条 财务公开的形式,包括通过单位职工途游斗地主通报、书面公示等,对应公开的内容定期或不定期地进行公开。对财务公开的资料实行整理归档备查。
    第四章 重点支出管理制度
    第十六条 招待费用的管理。明确执行标准,严格审批程序,实行统一管理,从严控制支出。因果果斗地主需要接待的人员,承办处室应事先征得办公室主任或分管财务院长同意后,由经办人员填写“来客就餐接待单”(包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪客人数、经办人等),经主任审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令”的规定,并及时结算,将“来客就餐接待单”作为招待费支出发票的附件。
    第十七条 专项经费的管理。坚持专款专用的原则,严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限,不得相互挤占挪用,不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算,按项目分别进行明细核算。
    第十八条 车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定,凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理,严格执行派车核准制度,按照里程油耗进行考核,单位职工因私用车经批准需承担相关费用。
    第十九条 办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置,要严格执行政府采购规定,通过政府采购渠道办理;对集中采购目录之外的采购项目,单位自行组织采购时,要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管,并建立领用登记台账。
    第五章 账户管理制度
    第二十条 严格执行开设银行账户的有关规定,开设账户必须报经财政局、人行批准,不得擅自开设银行账户。严格按照“零余额”账户管理规定,及时划转账户余额,不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金,并按核定的支出内容使用资金。
    第六章 资产管理制度。
    第二十一条 严格规范资产的核算,定期开展财产清查,资产的增减须及时入帐,保证账实相符;明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任,建立健全实物资产管理卡片、台账。
    第二十二条 资产的调拨、转让、报费要履行审批手续,未经批准不得擅自处理;加强非经营性资产转经营性资产的管理.    第二十四条 加强往来款项的管理,及时清理应收、应付款项,往来款项不得长期挂账。
    第二十三条 加强现金的管理,严格按照现金使用范围支取现金,严格控制库存现金数额,不得“白条抵库”。   
    第七章 附  则
    第二十四条 本规章制度的解释权和具体实施由处财务处负责。
    第二十五条 本处以前所制订的财务管理规章制度与本制度不一致的,一律按本制度执行。本制度自发布之日起执行


 

 

 

版权所有:果果斗地主_途游斗地主_JJ斗地主 Copyright © 2018 www.hfet.com. All Rights Reserved E-mailhfjjxy@163.com

 

地址:合肥市环湖东路中段360号  邮编:230031 院办电话:0551-65630892 传真:0551-65630893 招办电话:0551-65630878 0551-65630870

 

ICP05006643号 技术支持:龙讯科技